Затраты на стоматологическое лечение являются значительными для большинства людей в нашей стране.
Тем не менее, налоговое законодательство Российской Федерации предоставляет возможность налогоплательщикам вернуть часть денег, потраченных на лечение, покупку лекарств или обучение.
- Определите право на налоговый вычет: возмещение расходов на лечение зубов доступно для граждан, уплачивающих налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
- Соберите необходимые документы: к ним относятся справка о доходах (форма 2-НДФЛ), пакет документов от стоматологической клиники (чек, договор и пр.).
- Заполните налоговую декларацию: используйте форму 3-НДФЛ для отражения расходов на лечение зубов.
- Подайте декларацию и документы: можно сделать это через налоговую инспекцию или в электронном виде через личный кабинет.
- Ожидайте ответ налогового органа: при успешной подаче вам будет начислен налоговый вычет.
- Получите вычет: разницу в налогах можно получить путём уменьшения налога к уплате или в виде возврата.
Данная преференция называется социальным налоговым вычетом.
Часто запросы о возврате средств, то есть о получении налогового вычета, поступают именно после стоматологических процедур. В этой статье разберем, как оформить социальный налоговый вычет за лечение у стоматолога.
Понятие
Многие ошибочно считают, что налоговый вычет — это компенсация расходов. Однако это не совсем точно; такая формулировка используется для удобства.
На самом деле это процесс, который позволяет уменьшить те суммы, которые уплачиваются как налог на доходы физических лиц. В налоговом кодексе этому посвящена статья 219.
Работающий по обычным правилам гражданин получает на руки лишь 87% от заработанной суммы, оставшиеся 13% идут в бюджет.
Социальный налоговый вычет представляет собой сумму, снижающую доход, с которого будет начисляться подоходный налог (НДФЛ).
Кто имеет право?
Каждый резидент России, уплачивающий 13% подоходного налога, может рассчитывать на эту государственную преференцию.
Получить этот вычет возможно только за тот период, когда гражданин получал зарплату и производились соответствующие отчисления в бюджет.
Также это касается индивидуальных предпринимателей, чей доход облагается НДФЛ по ставке 13%.
Возврат осуществляется лишь за уплаченную сумму налога, и в соответсвии с законодательством, он не распространяется на другие виды налогов, если такие имеются.
Когда речь идет о праве на социальный вычет, следует упомянуть, что оформляя документы, гражданин может также получить вычет за стоматологическое лечение своих близких:
- супруга или супруги;
- несовершеннолетние дети;
- родители.
Если услуги стоматологии оплачивает работодатель, документы должен оформлять сам пациент.
Кто не может оформить
Социальный вычет нельзя получить за братьев, сестер, бабушек, дедушек или внуков. В случае если зубное лечение требуется детям до 18 лет (родным, усыновленным или опекаемым), вычет оформляется на родителей.
Кроме того, для более точного понимания законодательства важно указать группы людей, которые не могут претендовать на вычет:
- пожилые граждане, не работающие и получающие только пенсию;
- безработные, даже если они получают пособие;
- индивидуальные предприниматели, использующие ЕНВД или работающие по упрощенной системе налогообложения.
На какие услуги распространяется?
Согласно постановлению правительства №201 от 19 марта 2001 года утвержден полный список медицинских услуг и лекарств, за которые вышеупомянутые категории граждан могут получить вычет.
Список медикаментов, применяемых в стоматологии, слишком велик для перечисления (его можно уточнить в ФНС). Что касается стоматологического лечения, в этот список входят все его виды:
- диагностика и лечение зубов;
- стационарное лечение;
- амбулаторное лечение в поликлиниках;
- лечение по договору добровольного медицинского страхования;
- санаторное лечение.
Тем, кто желает оформить социальный налоговый вычет, следует помнить важный момент: это возможно только в тех случаях, когда стоматологические услуги предоставлялись:
- в государственных медицинских учреждениях;
- в частных стоматологических клиниках;
- у индивидуальных предпринимателей (например, в частных стоматологических кабинетах), которые имеют необходимые лицензии, выданные в России в соответствии с действующими законами.
Для получения налогового вычета за лечение зубов мне необходимо собрать все необходимые документы, которые подтвердят мои расходы. В первую очередь, я обращаюсь в стоматологическую клинику и запрашиваю чеки и договор на оказание медицинских услуг. Важно, чтобы в документах были указаны данные клиники и мои персональные сведения, а также детализация услуг и соответствующая сумма расходов. Как правило, вычет можно получить на такие процедуры, как лечение, протезирование и имплантация зубов.
Следующим шагом будет заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Я заполняю все необходимые разделы, указывая полученные расходы на лечение зубов. Также я прикладываю собранные документы, включая чеки, договор и копии паспортов, если это необходимо. Кроме того, мне важно правильно рассчитать сумму вычета, так как она ограничена по определённым правилам. Поэтому я не забываю о том, что налоговый вычет составляет 13% от суммы, не превышающей 120 000 рублей на человека за год.
После того как я подготовил все документы и заполнил декларацию, я подаю их в налоговую инспекцию. Я предпочитаю делать это лично, чтобы иметь возможность задать все интересующие меня вопросы. Важно следить за сроками подачи документов, чтобы не упустить возможность получить вычет. Обычно обработка заявления занимает некоторое время, после чего я получаю денежные средства на свой банковский счет или через почтовый перевод в зависимости от способа, который был выбран при подаче документов.
Оказание стоматологических услуг и лечения требует лицензирования. Исходя из этого, следует сделать вывод, что лечение должно осуществляться исключительно на территории России.
Как рассчитать размер?
Социальный налоговый вычет составляет 13% от суммы, фактически уплаченной за лечение, то есть это тот подоходный налог, который уже был внесен в бюджет.
Однако стоит помнить, что социальный налоговый вычет представляет собой особую преференцию, то есть освобождение от налога, что подразумевает исключение из принципа равенства налогообложения, действующего в России.
Так как льготы предоставляются адресно, законодатель вправе устанавливать их лимиты и определенные ограничения. Эти ограничения включают:
- Во-первых, установлена максимальная сумма, с которой может быть произведен возврат — 120 тысяч рублей. В пересчете на социальный налоговый вычет: 120 000 * 13% = 15 600 рублей. Даже если на лечение было затрачено больше, вернуть можно не более этой суммы.Это правило касается не только стоматологических услуг, но и лекарственных препаратов, приобретенных для лечения.
- Во-вторых, законом не предусмотрено переноса неосвоенного остатка на следующий расчетный период.
- В-третьих, существует ограниченный перечень медицинских процедур, которые считаются дорогостоящими, и для них нет ограничения на начальную сумму в 120 тысяч. Таким образом, потратив, например, 300 тысяч, можно вернуть 13% от всей суммы, то есть 39 тысяч рублей.
Социальный налоговый вычет можно оформить за последние три года. Необходимо дождаться конца расчетного периода, т.е. текущего года, в котором проводилось лечение.
Что такое дорогостоящее лечение?
Коды «1» и «2» используются для обозначения различных видов лечения, где первый — обычный, а второй — специальный, относящийся к дорогостоящим.
Код «2» в стоматологии включает:
- имплантацию;
- реплантацию;
- установку металлоконструкций;
На эти процедуры можно вернуть 13% от полной стоимости.
Однако нюансы возврата не всегда очевидны.
Как происходит процесс возврата 13% за стоматологические услуги и иные медицинские процедуры, можно узнать из видео:
Финансовые органы считают, что протезирование зубов следует рассматривать как обычный вид лечения, но окончательное решение остается за Минздравом.
В результате иногда в документах от клиники может быть указана не та категория услуг, которую ожидает пациент.
Пример расчета
Гражданину N была проведена имплантация стоимостью 500 тысяч рублей. Он должен получить 13% от этой суммы, потому что эта процедура попадает под код «2», что составляет 65 тысяч рублей.
Однако в предыдущем году его доход составил 480 тысяч (по 40 тысяч в месяц), что привело к уплате налога в размере 62 400 рублей.
Таким образом, он сможет вернуть лишь эту сумму (62 400), так как остаток (2 600) не подлежит переносу на следующий период.
Если бы он заплатил в бюджет НДФЛ на сумму 65 тысяч или более, он бы мог получить полный вычет.
Какие необходимы документы?
Для оформления вычета понадобится подготовить определенный пакет документов.
Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ)
При оформлении вычета заполняются только: титульный лист, первый и второй разделы, оn E1.
Данные вводятся на основе справки 2 НДФЛ, которая Входит в список требуемых документов и предоставляется работодателем.
Если лечение проходил ребенок, необходимо указать данные родителя, на которого оформляется вычет, а не самого ребенка.
Все данные заполняются печатными буквами шрифтом Courier New размером 16–18 пунктов. На каждом листе должны стоять дата и подпись.
Титульный лист:
Раздел 1. Сведения о суммах налога, которые подлежат уплате (доплате) или возврату:
Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке:
Лист E1. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов:
В данном видео продемонстрировано, как правильно заполнить форму 3-НДФЛ, используя бесплатное программное обеспечение, скачанное с официального веб-сайта Федеральной налоговой службы:
Дополнительные документы
- Справка с места работы по форме 2-НДФЛ.
- Копии паспорта (включая прописку и основные страницы).
- Заявление на возврат налогового вычета с указанием реквизитов банковского счета. Бланк можно загрузить с официального сайта ФНС.
- Копии договора с медицинским учреждением, предоставившим услуги, с подписями на каждой странице. Данный документ можно получить у руководства организации.
- Копия лицензии медицинского заведения (или страховой компании, которая выдавала полис). Она предоставляется вместе с копией договора.
- Копия платежного документа, подтверждающего оплату услуг, а также чеки, которые это подтверждают. Эти можно оформить самостоятельно.
За оформлением документов для получения налогового вычета клиенты часто обращаются, поэтому объяснять ничего не придется руководству клиники. Обычно лицензии распечатаны заранее, а копию договора следует принести с собой для заверения.
Куда следует обращаться?
Вопросы, касающиеся оформления социального налогового вычета, следует решать исключительно в налоговой инспекции по месту жительства заявителя.
Сначала потребуется обратиться в ту медучреждение, где проводилось лечение. Это необходимо для подготовки пакета документов.
Нововведения 2016 года
В апреле 2015 года были внесены изменения в законодательство, которые вступили в силу с января 2016 года. Теперь существует возможность получения социального налогового вычета без посещения инспекции, непосредственно через работодателя. При этом нет необходимости дожидаться конца года.
Процесс оформления выглядит следующим образом:
- Все необходимые документы (исключая форму 3-НДФЛ) подаются в налоговую инспекцию сразу после завершения лечения.
- После проверки налоговой инспекцией выдается уведомление, которое нужно передать работодателю вместе с заявлением, составленным в свободной форме.
- Работодатель, начиная с месяца подачи заявления, предоставляет социальный налоговый вычет. Если процесс не начат в начале года, то пересчет ранее удержанного НДФЛ не производится.
Опыт других людей
Максим, 28 лет: Я узнал о налоговом вычете на стоматологические услуги от друзей, которые уже пользовались этим. Сначала немного растерялся, так как не знал, с чего начать. Я собрал все чеки и документы, которые подтвердили мои расходы на лечение зубов. Затем зашел на сайт налоговой службы, где нашел подробную инструкцию по подаче заявления. Заполнил декларацию и подал документы через личный кабинет на сайте налоговой службы. Спустя несколько месяцев мне пришло сообщение о том, что вычет был одобрен, а деньги вернули на счет. В целом, процесс оказался вполне простым, главное — не забыть сохранить все бумаги.
Анастасия, 32 года: Я решила оформить налоговый вычет на зубное лечение после того, как узнала о том, что можно вернуть часть денег. Сначала я сходила к стоматологу, который предоставил мне полностью все необходимые документы. Затем я изучила требования на сайте налоговой службы и собрала все лицензии и акты выполненных работ. Для подачи заявления я заполнила форму 3-НДФЛ и приложила к ней все чеки. Второй раз заполняла декларацию, и это было не так уж сложно, хорошо, что пошаговая инструкция была на сайте. Я была очень рада, когда через несколько месяцев мне вернули деньги. Обязательно расскажу и другим знакомым!
Игорь, 40 лет: Получение налогового вычета за зубное лечение — это был мой первый опыт с налоговой. Я думал, что это будет сложно, но на самом деле все оказалось не так страшно. Я посетил своего стоматолога и попросил дать все нужные документы: чеки, справки и прочее. Затем я скачал бланки и инструкции с сайта налоговой и заполнил их самостоятельно. Консультировался по некоторым вопросам с сотрудниками налоговой по телефону, и они были очень вежливыми. Как только все документы были готовы, подал их в налоговое управление. Через некоторое время мне пришло уведомление о том, что вычет мне одобрили, и деньги поступили на счет. Это действительно полезная возможность, о которой стоит знать!»
Вопросы по теме
Какие документы нужны для получения налогового вычета за лечение зубов, если я оплачивал лечение наличными?
Для получения налогового вычета за лечение зубов, оплаченного наличными, вам потребуется собрать ряд документов. Во-первых, это чек или квитанция об оплате, где указана сумма и услуги, которые были предоставлены. Также необходимо получить справку о стоимости услуг от стоматологической клиники. Не забудьте взять копию своего паспорта и ИНН, чтобы подтвердить вашу личность. Если вы обращаетесь в клинику, которая не имеет лицензии или не предоставляет услуги официально, это может стать проблемой для получения вычета, поэтому желательно выбрать легально работающую организацию.
Можно ли получить налоговый вычет за лечение зубов, если стоматологические услуги предоставляли в другой стране?
Да, вы можете получить налоговый вычет за лечение зубов, если услуги были предоставлены за границей, однако есть некоторые нюансы. Основное условие — клиника должна быть лицензированной, а услуги — сертифицированными. Вам потребуется перевести чеки и счета на русский язык и предоставить их в налоговую службу вместе с запросом на вычет. Также стоит обратить внимание на то, что сумма вычета ограничена согласно российскому законодательству, поэтому лучше заранее ознакомиться с актуальными лимитами и условиями.
Какие ошибки чаще всего допускают при оформлении налогового вычета за лечение зубов?
При оформлении налогового вычета за лечение зубов распространенные ошибки могут включать: отсутствие необходимых документов, таких как счета и чеки, неверное оформление декларации, а также недостаточно полное представление информации о клинике или услугах. Иногда налогоплательщики забывают указать, что услуги были предоставлены близким родственникам, что также может повлиять на право на вычет. Важно внимательно ознакомиться с требованиями налоговой службы, чтобы избежать задержек в процессе получения вычета.
